鵬欣資源（600490）12月13日晚公告，公司及相關當事人收到《行政處罰事先告知書》。

在此之前，鵬欣資源于2021年9月26日收到上海證監局對公司下發的《立案告知書》（證監立案字0032021010號）和《調查通知書》（證監調查字0032021191號），公司因涉嫌信息披露違法違規，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，上海證監局決定對公司進行立案并調查相關情況。

鵬欣資源最新披露的公告顯示，經查明，鵬欣資源涉嫌違法的事實是：2018年7月25日，鵬欣資源子公司PENGXIN CONGO COBALT ORE TRADE CENTERSARLU（中文名：鵬欣剛果金（鉆）礦石交易中心，以下簡稱PCTC）與VICENT MININGSARLU（中文名：VICENT礦業有限責任公司，以下簡稱VICENT）簽訂《銅礦石銷售合同》，約定2018年7月25日至2019年7月24日期間，PCTC以交割單日期最近的倫敦金屬交易所金屬銅結算價為基準，以按月交割方式，向V1CENT銷售酸溶銅合量不低于2%的含銅礦石。

作為該合同的履行，2018年7月30日和8月30日，合同雙方分別辦理了626，300噸和544，300噸礦石交割，金額分別為3296.45萬美元和2802.09萬美元。公司在2018年第三季度報告中確認了相應營業收入5257.36萬美元（不含稅）。雙方辦理交割后，VICENT未付款，也未運走礦石。

2019年2月25日，PCTC與VICENT簽訂《銷售退貨協議》，約定退回前述交易的礦石，與前述銷售合同相關的雙方債權債務關系全部終止，同日，雙方簽訂《礦石交割單》退回礦石。公司對應沖減前期已確認的收入，涉及沖減營業利潤2.58億元人民幣，占公司最近一個經審計會計年度（2017年）合并報表利潤總額的74.68%。公司未按照《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第三十條第一款、第二款第三項、第三十三條第一款的規定，及時披露《銷售退貨協議》。

上述事實，有鵬欣資源2017年年度報告、2018年第三季度報告、相關交易合同及交割單、相關人員詢問筆錄、公司提供的情況說明等證據證明。

上海證監局擬對鵬欣資源給予警告，并處以三十萬元罰款；對相關責任人員給予警告，并處以罰款。

廣東奔犇律師事務所主任劉國華律師表示，根據最高人民法院虛假陳述司法解釋規定，上市公司因虛假陳述受到中國證監會行政處罰的，權益受損的投資者可以向有管轄權的法院提起民事賠償訴訟（包括投資差額、傭金、印花稅及利息損失)。

根據最高人民法院司法解釋規定及《行政處罰事先告知書》、相關公告等材料，鵬欣資源有較大概率將因虛假陳述而受罰，在正式處罰出臺后,受損投資者可以向虛假陳述行為人鵬欣資源等索賠，索賠條件暫定為：在2019年2月25日至2021年9月27日期間買入鵬欣資源股票 ，并在2021年9月28日后賣出或繼續持有該股票的受損投資者。最終索賠條件由法院生效判決確定。