深交所對(duì)美盛文化(002699)三季報(bào)問(wèn)詢有了結(jié)果，監(jiān)管部門也發(fā)了警示函，根據(jù)美盛文化12月10日晚間公告，控股股東美盛控股集團(tuán)有限公司占用巨額資金，大股東減持沒(méi)有提前披露，該上市公司還有可能被風(fēng)險(xiǎn)警示。

今年前9個(gè)月，美盛控股累計(jì)占用美盛文化資金共計(jì)7.7億元，其中，通過(guò)直接向控股股東及其關(guān)聯(lián)方劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)占用資金4.62億元，通過(guò)對(duì)外投資方式占用資金2.44億元，通過(guò)向供應(yīng)商提供借款方式占用資金348.34萬(wàn)元，通過(guò)關(guān)聯(lián)方歸還控股股東的借款方式占用資金6000萬(wàn)元。截至到9月末，已歸還金額3.01億元，未歸還金額為4.68億元。

美盛文化表示，上市公司將督促控股股東及其關(guān)聯(lián)方盡快解決資金占用問(wèn)題。截至公告日，美盛文化已收到控股股東4.68億元還款，后續(xù)年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所將對(duì)上述資金占用事項(xiàng)進(jìn)行核查。

由于大股東占用資金，美盛文化可能會(huì)被深交所實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

浙江證監(jiān)局給美盛文化發(fā)警示函，其中第一條，是大股東占用資金，第二條是公司子公司同道大叔（廈門）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司簡(jiǎn)你同道大叔）在恒豐銀行蘇州分行的定期存款合計(jì)1.78億元去年12月被質(zhì)押對(duì)外提供擔(dān)保未審議并披露。同道大叔在江蘇銀行平江支行的定期存款合計(jì)1.62億元在2020年1月被質(zhì)押對(duì)外提供擔(dān)保未審議并披露。

此外，美盛文化控股股東及其一致行動(dòng)人股份被凍結(jié)、司法拍賣事項(xiàng)未及時(shí)披露。2019年4月19日-2021年8月9日期問(wèn)，美盛集團(tuán)及其一致行動(dòng)人存在多次股份被司法凍結(jié)事項(xiàng)。截至2021年8月9日，美盛集團(tuán)及其一致行動(dòng)人持有美盛文化58.68%股份被司法凍結(jié)，合計(jì)占所持股份的99.91%。美盛文化于2021年8月28日披露《2021年半年度報(bào)告》，對(duì)控股股東及其一致行動(dòng)人股份凍結(jié)事項(xiàng)進(jìn)行披露，存在未及時(shí)披露的情形。

2021年6月22日-8月11日期間，美盛集團(tuán)及其一致行動(dòng)人持有的公司部分股份被廣東省深圳市中級(jí)人民法院公開(kāi)拍賣。直至2021年8月17日，公司披露《關(guān)于控股股東及其一致行動(dòng)人部分股票被司法拍賣的提示性公告》，對(duì)上述拍賣事項(xiàng)進(jìn)行披露。

浙江證監(jiān)局認(rèn)為，美盛文化董事長(zhǎng)朱燕儀、總經(jīng)理袁賢苗、財(cái)務(wù)總監(jiān)石軍龍、董事會(huì)秘書石丹鋒對(duì)控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)未審議并披露、公司大額定期存單被質(zhì)押提供擔(dān)保未審議并披露、內(nèi)部控制存在重大缺陷負(fù)有主要責(zé)任。此外，董事會(huì)秘書石丹鋒還對(duì)控股股東及其一致行動(dòng)人股份被凍結(jié)、司法拍賣事項(xiàng)未及時(shí)披露負(fù)有主要責(zé)任。

美盛集團(tuán)和趙小強(qiáng)在2021年9月2日至9月23日通過(guò)集中競(jìng)價(jià)方式被動(dòng)減持公司股份占總股本1.12%，未提前預(yù)披露減持計(jì)劃。

2021年半年報(bào)，美盛文化新增的其他權(quán)益工具投資包括對(duì)6個(gè)公司的投資，三季報(bào)其他權(quán)益工具投資余額為4.22億元，比6月底增加了3.16億元。

獨(dú)立董事回復(fù)深交所問(wèn)詢函稱，12月9日下午5點(diǎn)，美盛文化首次告知三位獨(dú)董深交所上市公司管理二部于本年度10月27日發(fā)來(lái)問(wèn)詢函。獲悉后，三位獨(dú)董連夜查證核實(shí)。依據(jù)目前掌握的信息，獨(dú)立董事認(rèn)為這六項(xiàng)投資均屬于公司為達(dá)到實(shí)控人資金占用或利益輸送的目的而刻意違規(guī)操作。

無(wú)論2021年中期報(bào)告還是2021年第三季度報(bào)告審議，獨(dú)董均十分關(guān)注大股東資金占用、利益輸送等違規(guī)違法問(wèn)題。董事會(huì)上獨(dú)立董事針對(duì)往來(lái)款項(xiàng)余額以及其他權(quán)益工具投資余額陡增，反復(fù)詢問(wèn)公司是否存在違規(guī)行為，均得到執(zhí)行董事和高管的否認(rèn)。

第三季度報(bào)告審議時(shí)，獨(dú)立董事、審計(jì)委員會(huì)主任雷新途更是重點(diǎn)針對(duì)以上問(wèn)題詢問(wèn)內(nèi)部執(zhí)行董事和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，同樣得到否認(rèn)的回應(yīng)。董事會(huì)上，獨(dú)董提醒和警示公司內(nèi)部執(zhí)行董事和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人行為務(wù)必合規(guī)合法。